経営の数字・約6分

月末のお金、増えた理由まで見ていますか？

2026/10/23 公開・あさひ国際会計株式会社

先に結論

預金が増えていても、本業でお金が残ったとは限りません。月末の入出金を分けて、会社の資金状況を読み取ります。

1. 月末残高と一緒に、お金が動いた理由を見ます

月末に会社のお金を見るときは、残高に加えて「何によって増減したか」を確認します。融資の入金で預金が増えた月と、お客さんからの入金で増えた月では、経営の状態が違うからです。

設立したばかりの会社には、資本金や社長から借りたお金が入ります。一方、開業時の備品購入など、毎月は発生しない支払いもあります。通帳の最後の数字だけを見ると、本業の入金で日々の支払いを賄えているのか、判断しにくくなります。

まずは月が終わったら、前月末と当月末の残高を並べてください。対象は会社の銀行口座と、レジや金庫などにある会社の現金です。社長個人の預金・カードは混ぜません。

創業後、まだ一度も振り返っていなければ、直近の一か月から始めます。残高の増減と、その理由を一組で読む習慣をつけましょう。

次に、その月の入出金明細を見て、お金が動いた理由を書き添えます。最初から会計用語で分類する必要はありません。社長が月末に状況をつかむためのメモとして、本業、設備などの購入、資金調達の動きに分けます。

お客さんからの入金、仕入れ代、外注費、家賃、給与などは本業の欄に置きます。長く使う機械やパソコンの購入は設備の欄へ、銀行からの借入や借入元本の返済、社長からの借入は資金調達の欄へ記録します。利息は元本と分け、当面は本業の支出としてメモするなど、月ごとの分類をそろえておきます。

ただし、会社口座から別の会社口座へ移したお金は、会社全体では増減していません。銀行で現金を引き出して金庫に置いた場合も同じです。これを収入や支出に数えると、動きが実際より大きく見えてしまいます。

これは正式なキャッシュ・フロー計算書ではありません。税金など分類に迷う支払いは内容を残して別欄に置き、会計上の扱いは税理士に確認してください。分類を悩んで止まるより、何に払ったかを追える状態にします。

分類が済んだら、本業の入金から本業の支払いを引きます。続いて、設備と資金調達による増減を足し、最初に調べた月末残高の差額につながるかを見ます。

月末のお金が増えていても、本業の支払いが入金を上回り、その差を借入で補っている場合があります。創業直後には起こり得る動きですが、借入が入った月だけを見て「売上が順調だから余裕がある」と判断すると、その後の資金減少を見落とします。

逆に、本業ではお金が残っていても、設備代の支払いで残高が減る月があります。そのときは、日々の仕事でお金が減っているのか、予定していた設備購入で減ったのかを分けて読みます。

借りて増えたお金と、仕事で残ったお金を分けると、次に調べる先が絞れます。ただし、本業の差額がプラスでも、利益が出ているとは限りません。過去の売上が入金された場合や、仕入れ代の支払いが翌月に残っている場合があるためです。

本業の差額が気になったら、金額の大きい明細から理由を確認します。すべての支出を同じ深さで調べる必要はありません。普段と違う動きや、前月から大きく変わったものを先に見ます。

たとえば、まとめて入った着手金には、これから作業する分も含まれます。反対に、年払いの費用を払った月は、その月だけ支出が膨らみます。売上が伸びていても、先に外注費を払い、お客さんからの入金が後になると、手元のお金は一時的に減ります。

そこで、月末メモには数字の横に事情を一文添えます。「年払いの支出が重なった」「納品済み案件の入金が翌月にある」といった書き方で十分です。まだ請求していない売上や、支払日が先の請求書も確認し、今月の動きだけで良し悪しを決めないようにします。

気をつけたいのは、毎月「今月だけの事情」で済ませてしまうことです。売上の入金より支払いが先になる状態が続くなら、取引条件や仕事の受け方を見直す材料になります。

税理士との打ち合わせには、このメモと、あれば試算表を持っていきます。「利益は出ているのに、なぜお金が減ったのか」と、具体的な月と明細を示して聞くと、確認が進みます。

直近の月を選び、残高の差額と、その理由を一枚にまとめてください。来月も同じ分け方で記録すると、一度だけの支出と続いている資金減少を見分けやすくなります。

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