今月のお金の動きから来月の資金計画を作る

1. 来月の計画は、今月末に残るお金から始める

来月の資金計画は、今月末に使えるお金を確かめ、入金と支払いを日付順に並べて作ります。売上が増えた月でも、代金が入る前に仕入れや外注費を払えば、途中でお金が足りなくなるためです。

月末の最終営業日を待たず、最後の週に通帳の明細と請求書を開きましょう。その時点の預金残高に、月末までの入出金予定を足し引きすると、来月の出発点となる残高が見えてきます。締めた後に実際の残高へ置き換えます。

対象は会社の預金と手元の現金です。社長個人の預金や、まだ実行されていない融資は含めません。複数の口座がある場合は、まず口座ごとに確認してから合計します。

• 各口座の残高と、手元にある会社の現金を確認します。
• 月末までに入る予定の代金を拾います。
• 月末までの振込、口座振替、カード引き落としを拾います。

税理士から帳簿が届く前でも、この作業は始められます。会計上の利益を待たずに、支払いに使うお金の予定をつかむための表です。

2. 一枚の表に「予測・実績・差の理由」を残す

お金がいつ入り、何に出ていったかを整理する表を、ここでは現金流れ表と呼びます。表計算ソフトに一枚作り、行には入出金の項目、列には今月の予測、実績、差額、差の理由、来月の予測を置きます。

最初の行を月初残高、最後の行を月末残高にして、その間に入金と出金を分けて並べます。計算は「月初残高＋入金合計−出金合計＝月末残高」です。出金額は正の数で入力し、合計を引く形にすると、入力時に迷いにくくなります。

• 入金は、顧客からの回収、借入、社長からの資金投入などに分けます。
• 出金は、仕入れ・外注費、給与・役員報酬、家賃、税金・社会保険料などに分けます。
• 設備購入と借入返済は、日々の経費と別の行に置きます。

基準にするのは、売上や経費を計上した日ではなく、実際にお金が動く日です。 カード払いの経費は引落日に出金として載せます。請求書とカード明細の両方から、同じ支払いを二重に入れないようにしましょう。

会社の口座間で移したお金は、会社全体では増減していません。合計表の入出金から除き、口座別の確認にだけ残します。作り始めた月に予測がなければ、実績から埋め、来月を最初の比較対象にすれば十分です。

3. 予測との差は、理由を分けて来月へ移す

月を締めたら、予測の隣に実績を入力します。差額を「実績−予測」でそろえれば、入金のプラスは予定より多く入ったこと、出金のプラスは予定より多く払ったことを表します。

まず見るのは、月末残高が予測からどれだけずれたかです。その後、差額の大きい行や、来月の支払いに影響する行を明細までたどります。確認後の月末残高が預金と現金の合計に合わなければ、入力漏れや二重計上を調べます。

差の理由は、短い言葉で残してください。

• 時期のずれは「請求先の確認待ちで翌月入金」などと書きます。
• 金額の変化は「追加発注で外注費が増加」などと書きます。
• 予定の漏れは「ソフトの年払い更新を未計上」などと書きます。

入金が翌月へずれたなら、来月の回収予定に移し、入金見込み日を確認します。継続する外注費の増加なら、来月以降も金額を直します。年払いを見落とした場合は、次回更新日を予定に残します。

差額を眺めるだけで終わらせず、理由に応じて来月の行を直します。 入金延期と売上の減少では、打つ手が違います。延期した分を通常の回収予定にも含め、二重に見込まないよう注意してください。

4. 月末に残っても、途中で払えるか

月単位の表ができたら、来月分を日付順の明細にします。列は「予定日・相手先・内容・入金・出金・予定残高」とし、月初残高から一行ずつ足し引きします。

先に日付が決まっている支払いを入れ、その後に回収予定を置きましょう。月末にまとまった入金があっても、その前の給与や外注費の支払いに間に合うとは限りません。

• 支払いは、請求書や契約、引落明細で期日を確かめます。
• 入金は、請求済みの代金と、未請求・商談中の案件を区別します。
• 日付が曖昧な入金は、確認する相手と連絡する日を残します。

商談中の売上を、支払いの根拠となる入金に混ぜると計画が楽観的になります。未確定分は別欄に置き、入らない場合の残高も確認しましょう。

来月で残高が最も少なくなる日を探し、その日の支払いが成り立つか確かめます。 合計額が足りていても、引落口座にお金がなければ支払えません。口座間の振替予定も、この段階で日付を決めます。

5. 足りない日は、支払い前に手を打つ

残高が足りない日が見つかったら、最初に入力と予定日を確認します。そのうえで、請求漏れを処理し、入金予定を相手に確かめ、未発注の支出を確認し、必要に応じて発注を調整してください。

契約済みの支払いを一方的に遅らせる前提では組みません。変更が必要なら、期日前に相手と相談します。借入を検討する場合も、実行前の資金で不足が解消した扱いにはしないでください。

• 未送付の請求書は、請求条件を確認して、即日送付してください。
• 延期できる購入は、発注前に実施日を見直します。
• 解消できない不足は、金額と日付を整理して金融機関などへ相談します。

税金の見込みが空欄の場合、税理士に確認する前に決算待ちにせず、見積もりを作成してください。未確認の支払いをゼロ扱いせず、確認期限を設定して残してください。

月初に作った予測は保存し、月中の変更は別の列か複製した表に反映します。元の数字を上書きすると、月末に何を見落としたか分からなくなります。毎週同じ曜日に入出金予定を更新すると、次の支払いまでに動く時間を取りやすくなります。

6. 今日やること

来月の予定を全部埋めるのではなく、確認済みの入出金から始めてください。曖昧な日付には、確認する日を付けてください。

• 通帳と現金を確認し、今月末の見込み残高を一枚の表に書きます。
• 来月の入出金を日付順に並べ、残高が最も少なくなる日を探します。
• 未確認の入金日や支払い額を一件選び、確認先へ連絡します。