税金と消費税・約6分
税金の口座引落しに失敗したら、どう動く？
公開・あさひ国際会計株式会社
先に結論
引落しに失敗したら、納付状況を確認し、税務署への連絡と納付を進めます。二重払いを避ける確認順と、資金が足りない場合の相談方法を整理します。
1. 引落しがないと気づいたら、納付結果を確認する
税金の引落しに失敗したら、最初に納付結果を確かめ、未納と分かった税金の支払いを進めます。口座にお金を足すだけで、再び引き落とされるとは考えないでください。
決算の申告を税理士に頼んでいても、納付の手続きまで誰が担当するかは契約や取り決めによります。「申告が完了しました」という連絡と、税金の納付完了は別の手続きです。
なお、個人の確定申告で使う「振替納税」と、法人が使う口座からの納付は仕組みが異なります。法人では、e-Taxから登録口座の引落しを指示する「ダイレクト納付」などが使われます。まず、どの方法で支払う予定だったかを確認してください。
- 納付する税金の名称と対象期間を確認します。
- 本来の納期限と、指定した引落日を確認します。
- 税理士と自社のどちらが納付操作をしたか確認します。
- 使用したサービスで、処理結果やエラーの通知を開きます。
申告の受付や納付指示の受付だけで、支払い済みと判断しないことが出発点です。e-Taxならメッセージボックスなどに届く納付結果を確認します。税理士が操作している場合は、結果の通知を共有してもらいましょう。
2. 通帳と通知が食い違うときは、払い直す前に照合する
次に、引落しに指定した口座の入出金明細を見ます。会社のメイン口座とは別の口座を登録していたり、先に別の支払いが落ちたりしているかもしれません。現在の残高だけで、引落日に資金が足りていたとは判断できません。
通知に「残高不足」などのエラーがあり、明細にも該当する出金がなければ、未納を解消する手続きに進みます。一方、出金があるのに納付結果が確認できない場合や、まだ処理中の場合は、その場で払い直さず照合します。
確認するものを一つの画面やメモに並べると、税理士にも状況を伝えやすくなります。
- 引落予定の税額と、口座から出た金額を並べます。
- 指定した引落日と、明細に記載された日付を並べます。
- 納付結果の表示と、エラーの内容を控えます。
画面の表示が分からなければ、内容を省略せず保存してください。「引落しに失敗したらしい」という説明よりも、通知の文面がある方が問い合わせは進みます。口座明細を送るときは、関係のない取引や個人情報が写っていないかも確認します。
3. 未納なら、税務署に払う方法を確認する
未納と分かったら、その日のうちに税理士へ連絡し、納付を誰が進めるか決めます。税理士が未定なら、会社の所在地を管轄する税務署へ連絡してください。納期限を過ぎている場合や、再操作の方法に迷う場合は、税理士からの返事を待ったまま放置しないようにします。
電話では「法人の税金の口座引落しができず、納付したい」と伝えます。そのうえで、次の情報を手元に置いて説明します。
- 会社名、法人番号、連絡先を伝えます。
- 税金の名称、対象期間、税額を伝えます。
- 本来の納期限、引落指定日、失敗の通知内容を伝えます。
- 口座の出金状況と、いつ支払えるかを伝えます。
法人税や国の消費税などは税務署が相談先です。法人住民税や法人事業税などの地方税は、通知書に記載された自治体の窓口へ連絡します。eLTAXでの納付だった場合も、国税と取り違えないようにしてください。
支払いは、ダイレクト納付の再操作やインターネットバンキング、納付書を使う方法などから、今回利用できる方法を確認して進めます。前回のデータをそのまま使えるかは、処理状況によります。
自社と税理士の両方で納付操作をしないよう、実行する担当者を一人に決めます。 操作前に「誰が、どの方法で、いつ払うか」を共有し、完了後にも結果を送りましょう。
4. 期限を過ぎていたら、延滞税も確認する
引落しができなかった場合、本来の納期限までに納付が済んでいなければ、延滞税がかかる場合があります。引落予定日だけで判断せず、今回の税金の納期限を税理士や税務署に確認してください。
遅れた事情を電話で説明しても、それだけで納期限が延びるわけではありません。支払える資金があるなら、延滞税の計算が分からないことを理由に、元の税金の納付まで後回しにしないようにします。
連絡時には、次の点をまとめて聞いておきます。
- 今回の納付に延滞税が生じるか確認します。
- 延滞税がある場合の金額の確認方法と、納付方法を聞きます。
- 納付後に届く通知や、追加の対応があるか聞きます。
金額を自分で推測して、元の税額に上乗せして振り込むのは避けます。地方税では延滞金の扱いになるため、自治体の窓口で確認してください。税金を経費としてどう処理するかも、支払いの手続きとは分けて税理士に確認します。
5. 資金が足りないときも、連絡を先にする
口座への資金移動を忘れただけなら、会社の別口座から移して納付を進められます。会社全体でお金が足りない場合は、次の売上入金を待つ前に税務署へ相談してください。
そのときは「払えません」だけで終わらせず、今払える額と、今後の入金・支払いの予定を示します。取引先からの入金予定も、すでに請求済みのものと、受注前の見込みを分けておくと説明しやすくなります。
- 現在の預金残高と、直近の入金予定をまとめます。
- 給与、家賃、仕入代などの支払日と金額を並べます。
- 納付に充てられる額と、その時期を整理します。
事情や要件によっては、納税の猶予などを相談できる場合があります。分割や猶予を自己判断で始めず、手続きと条件を窓口で確認します。 相談しただけで認められるものではないため、求められた資料や提出期限も記録してください。
納付が済んだ後は、結果通知と口座の出金を確認し、税理士へ共有します。次回は引落日の直前に残高を確認する予定と、引落日後に結果を見る予定を、別々にカレンダーへ入れておきましょう。
6. 今日やること
通知を開く担当と、納付を実行する担当を決めてください。未納を確認したら、支払方法の確認まで今日の作業に入れます。
- 納付結果の通知と口座明細を照合し、税目・税額・納期限を一枚にまとめます。
- 税理士または担当窓口へ連絡し、納付方法と、資金不足なら相談に必要な資料を確認します。
- 納付後の結果確認まで予定を入れ、次回の残高確認日もカレンダーに登録します。